Få ut det mesta av personaloptionsoptioner. En personaloptionsplan kan vara ett lukrativt investeringsinstrument om det hanteras korrekt. Av dessa skäl har dessa planer länge fungerat som ett framgångsrikt verktyg för att locka toppledare och de senaste åren blivit ett populärt sätt att Locka icke-verkställande anställda Tyvärr har vissa fortfarande misslyckats med att dra full nytta av de pengar som genereras av deras personalbestånd. Förståelsen av aktieoptionsbeskattningen och inverkan på personlig inkomst är avgörande för att maximera en sådan potentiellt lukrativ förmåga. Vad är en anställd Stock Alternativ Ett personaloptionsoption är ett avtal utfärdat av en arbetsgivare till en anställd att köpa en viss mängd aktier i bolagslagen till ett fast pris under en begränsad tid. Det finns två breda klassificeringar av optionsrätter utfärdade icke-kvalificerade aktieoptioner NSO Och incitamentsoptioner ISO. Onkvalificerade aktieoptioner skiljer sig från incitamentsoptioner på två sätt Först erbjuds NSOs till icke-verkställande anställda Och externa styrelseledamöter eller konsulter Däremot är ISOs strikt reserverade för anställda närmare bestämt företagets chefer. För det andra erhåller icke-kvalificerade optioner ingen särskild federal skattebehandling, medan incitamentoptioner ges gynnsam skattebehandling eftersom de uppfyller specifika lagstadgade regler som beskrivs av Internal Revenue Code mer om denna gynnsamma skattebehandling anges nedan. NSO och ISO-planer delar ett gemensamt drag som de kan känna sig komplexa Transaktioner inom dessa planer måste följa särskilda villkor som anges i arbetsgivaravtalet och Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration , Uppdrag och övning Till att börja med ges anställda vanligtvis inte full äganderätt till optionerna på kontraktets startdatum, även känt som bidragsdatum. De måste följa ett visst schema som kallas intjänandeplanen när de utövar sina optioner. Den dag som optionerna ges och listar de datum som en anställd kan t O Utöva ett visst antal aktier Till exempel kan en arbetsgivare bevilja 1 000 aktier på bidragsdatumet, men ett år från det datumet kommer 200 aktier att väckas. Arbetstagaren har rätt att utöva 200 av de 1000 aktier som ursprungligen beviljades Året efter , Ytterligare 200 aktier är upptagna och så vidare. Förvaltningsplanen följs av ett utgångsdatum. På det här datumet förbehåller arbetsgivaren inte längre rätten för sin anställd att köpa bolagets aktie enligt villkoren i avtalet. En personaloption beviljas Till ett visst pris, känt som lösenpriset Det är priset per aktie som en anställd måste betala för att utöva sina optioner. Utnyttjandepriset är viktigt eftersom det används för att bestämma vinsten som kallas förhandlingselementet och den skatt som ska betalas på Avtal Bargain-elementet beräknas genom att subventionera lösenpriset från börskursens marknadspris på det datum som optionen utnyttjas. Skattning av personaloptioner Den Internal Revenue Code har också En uppsättning regler som en ägare måste lyda för att undvika att betala kraftiga skatter på hans eller hennes kontrakt. Beskattningen av optionsoptionsavtal beror på vilken typ av option som ägs. För icke-kvalificerade aktieoptioner NSO. Bidraget är inte en skattepliktig händelse. Börjar vid tidpunkten för utövandet. Förhandlingselementet i ett icke-kvalificerat aktieoption betraktas som ersättning och beskattas till vanliga inkomstskattesatser. Till exempel, om en anställd beviljas 100 aktier i Aktie A till ett lösenpris på 25, är marknadsvärdet Av beståndet vid tidpunkten för övningen är 50 Bargain-elementet på kontraktet är 50 - 25 x 100 2500 Observera att vi antar att dessa aktier är 100 upptagna. Försäljningen av säkerheten utlöser en annan skattepliktig händelse Om arbetstagaren väljer att sälja Aktierna omedelbart eller mindre än ett år från träning redovisas transaktionen som en kortfristig realisationsvinst eller förlust och kommer att bli föremål för skatt till vanliga skattesatser om arbetstagaren beslutar att sälja aktierna ett år efter det att exertern Cise kommer försäljningen att redovisas som en långsiktig realisationsvinst eller - förlust och skatten kommer att reduceras. Incentive optionsoptioner ISO erhåller särskild skattemässig behandling. Bidraget är inte en beskattningsbar transaktion. Inga skattepliktiga händelser redovisas vid övning emellertid Köpet av ett incitamentsprogram option kan utlösa alternativ minimiskatt AMT. Den första skattepliktiga händelsen inträffar vid försäljningen Om aktierna säljs omedelbart efter att de utnyttjats, behandlas fyndelementet som vanlig inkomst. Vinsten på kontraktet kommer att behandlas Som en långsiktig realisationsvinst om följande regel är hedrad måste lagren hållas i 12 månader efter träning och bör inte säljas till två år efter tilldelningsdatumet. Antag exempelvis att aktie A beviljades den 1 januari 2007 100 berörd Verkställande direktören utövar optionerna den 1 juni 2008 Om han eller hon vill rapportera vinsten på kontraktet som en långsiktig realisationsvinst, kan beståndet inte säljas före den 1 juni 2009. Övriga överväganden Även om ti Ming av en optionsoptionsstrategi är viktigt. Det finns andra överväganden som ska göras. En annan viktig aspekt av aktieoptionsplanering är den effekt som dessa instrument kommer att få på den totala tillgångsallokeringen. För att någon investeringsplan ska lyckas måste tillgångarna vara tillräckligt diversifierade En anställd bör vara försiktig med koncentrerade positioner på företagets lager De flesta finansiella rådgivare föreslår att aktiebolaget ska representera 20 mest av den övergripande investeringsplanen Medan du kanske känner dig bekväm att investera en större andel av din portfölj i ditt eget företag är det helt enkelt Säkrare att diversifiera Konsultera en finansiell eller skattspecialist för att bestämma bästa genomförandeplanen för din portfölj. Bottom Line Konceptuellt är alternativen en attraktiv betalningsmetod Vilket bättre sätt att uppmuntra anställda att delta i tillväxten av ett företag än att erbjuda dem en bit Av cirkeln I praktiken kan emellertid inlösen och beskattning av dessa instrument vara ganska komplicerade. Mest anställda Es förstår inte skatteeffekterna av att äga och utöva sina alternativ Som ett resultat kan de bli kraftigt straffade av Uncle Sam och missar ofta på några av de pengar som genereras av dessa kontrakt. Kom ihåg att att sälja ditt personalbestånd direkt efter träning kommer att inducera Högre kortfristig kapitalvinstskatt Vänta tills försäljningen kvalificerar till mindre långsiktiga realisationsvinster skatt kan spara dig hundratals eller till och med tusentals. Räntan vid vilken ett förvaringsinstitut lånar medel som förvaras i Federal Reserve till en annan förvaringsinstitut. 1 En statistisk mått på spridningen av avkastning för en viss säkerhet eller ett marknadsindex. Volatiliteten kan antingen mätas. En akt som den amerikanska kongressen antog 1933 som banklagen, som förbjöd kommersiella banker att delta i investeringen. Nonfarm lön hänvisar till någon Jobb utanför gårdar, privata hushåll och icke-vinstdrivande sektorn. Den amerikanska presidiet för arbete. Valutaförkortningen eller valutasymbolen för In Dian Rupee INR, Indien Indiens rupi består av 1. Ett första bud på ett konkursföretagets tillgångar från en intresserad köpare vald av det konkursföretaget Från en pool av budgivareparande Långsiktiga vs Kortfristiga kapitalvinstskattesatser . Den ökade skatteskulden som investeringsinkomster genererar är ett allvarligt vederlag oberoende av din skattekonsol. Men inte alla investeringsinkomster beskattas lika. En viktig förståelse för skillnaden mellan beskattning av långsiktiga och kortfristiga realisationsvinster är avgörande för att säkerställa Fördelarna med din investeringsportfölj uppväger kostnaderna. Kortfrist jämfört med långsiktiga kapitalvinster. Skillnaden mellan långsiktiga och kortfristiga realisationsvinster ligger i hur länge investeringen hålls. Enkelt uttryckt är långsiktiga realisationsvinster De som härrör från investeringar som innehas i mer än ett år Om du köper 100 aktier av aktier för 20 per aktie och säljer dem sex månader senare för 25 per aktie, anses 500 i vinst som kortfristiga realisationsvinster Av IRS. Denna skillnad är av största vikt eftersom kort - och långsiktiga realisationsvinster beskattas mycket olika. I själva verket beror du på din skattekonsol om du behöll de 100 aktierna i ovanstående exempel i ett år eller mer, Kan sluta tjäna mer pengar om aktiekursen fortsätter att öka, men fortfarande betala mindre kommer skatt tid Dessutom är endast din nettoinvesteringsinkomst beskattningsbar, vilket innebär att du får 500 från en investering men förlorar 500 på en annan i samma skatteår då Din nettovinst är 0 och du är inte skyldig att betala några ytterligare skatter Om du netto har en förlust kan du kanske lista den som en skatteavdrag. Kortfristig kapitalvinstskattesats. Kortfristiga realisationsvinster beskattas som vanliga Inkomst Det innebär att eventuella inkomster som du får från investeringar som hålls under mindre än ett år måste inkluderas i årets skattepliktiga inkomst. Om du har 60 000 i beskattningsbar inkomst från lön och 5 000 från kortfristiga placeringar är din totala skattepliktiga inkomst 65 000. Om du fil Som individ , Skulle du vara i 25 skattekonsolen och skulle skulda 12 021 25 i inkomstskatt för året med 2015 skattetabeller Naturligtvis kan detta belopp minskas om du kvalificerar dig för vissa skatteavdrag eller krediter. Långsiktiga kapitalvinstskatt. IRS beskattar långsiktiga realisationsvinster med en väsentligt reducerad ränta som ett sätt att uppmuntra enskilda och företag att behålla sina placeringar Skillnaden mellan den långsiktiga kapitalvinsthastigheten, allmänt hänvisad till som bara kapitalvinstkursen och den vanliga inkomstskatten Ränta som gäller kortfristiga vinster kan vara lika mycket som 20. År 2015 är kapitalvinsten för de i 10 och 15 inkomstskattesatserna 0, vilket innebär att de som tjänar minst inte är skyldiga att betala inkomstskatt På vinst från investeringar som innehas längre än ett år. För de i 25 till 35 skattesatserna är kapitalvinstskatten 15 För de rikaste medborgarna som faller i 39 6 inkomstskattefästen är kapitalvinsten ännu enbart 20.Assume Det, i provet Ovanför är din 5 000 investeringar intäkter från långfristiga placeringar som hålls längre än ett år. I det här fallet är din skattekonsol som individ fortfarande 25, men bara för de 60 000 som du skulle skylda 10 793 25 Du skulle bara Betala 15 på dina kapitalvinster för ytterligare 750 I stället för en total skatteskuld på 12 021 25, skulle du bara skulda 11 543 25 för samma inkomst. Ju större din investeringsinkomst desto viktigare blir skillnaden. En titt på Math Den genomsnittliga Joe. Assume du investerar 1.000 på aktiemarknaden På två månaders tid kan du sälja dessa aktier till 2000. Men om du behåller dem under ett helt år, hoppas värdet till 3000. Frestelsen att fördubblas pengar Så snabbt är starkt, men när du funderar på skatteeffekterna av båda alternativen kan valet inte vara så klart. Om du är i 15 skattekonsolen måste du betala 15 av din 1000 vinst om du säljer dina aktier tidigt, För en total skatteskuld på 150 i tillägg N till dina normala inkomstskatter Om du väntar på ytterligare 10 månader, är de 2 000 i vinsten du tjänar skattefri. Använd flera år på vägen och du gör mer pengar och har landat i 28 skattekonsolen. Du presenteras med en Identisk investeringsscenario så att du gör några snabba beräkningar och bestämmer att det med korta vinster skulle kosta dig 280, medan du väntar på att den långa räntan träder i kraft skapar en skatteskuld på 15 2000 eller 300 Fastän den totala skatten är Högre för den långsiktiga vinsten, så är vinsten I kortfristigt scenario minskar din skattesats din nettovinst till 720 I det långsiktiga scenariot, även med den något högre skattebelastningen, är din nettovinst fortfarande 1,700. En titt på matematiken En rik investerare. Du är en superstjärna på jobbet och har stigit genom ledningarna så att du tjänar så mycket per år. Uncle Sam beskattar dig med högsta möjliga hastighet, 39 6 Med all den kapitalen som du ska jobba med, du Kan investera 10.000 i stället för 1000 i två månader, din Investeringen har ökat i värde till 15 000 men efter ett helår har det tredubblats till 30 000. Skatteeffekterna av denna typ av investeringsinkomst kan vara ett allvarligt dräneringsavdrag på dina resurser, så det är ännu viktigare att titta på matematiken. Om Du tar de snabba pengarna, du är skyldig 1.980 i skatter utöver dina normala inkomstskatter, vilket minskar din nettoinvestering till 3,020 Men om du håller ut tills ett år passerar din långsiktiga kapitalvinst skattesats på 20 sparkar i och Din skatteskuld reduceras till 4 000 eller 20 av din 20 000 vinst igen. Din totala skatt är högre, men inte så mycket. Dessutom minskar din nettoinvestering endast till 16 000, vilket fortfarande är en mycket hälsosam vinst. Men med tanke på att individer som tjänar mer än 200 000 också omfattas av en 3 8 nettoinvesteringsinkomstskatt som gäller förutom deras kort - eller långsiktiga realisationsvinstskattesats. Utdelning av utdelningar. Utdelningsinkomster genereras av aktier i din Portfölj som betalar utdelning till Aktieägare som ett sätt att omfördela företagets vinster och tacka investerare för deras fortsatta stöd Liksom realisationsvinster, som genereras av en ökning av värdet av en investering, beskattas utdelningsinkomsten utifrån hur länge den underliggande investeringen hålls. Utdelningsinkomsten beskattas till din ordinarie inkomstskattesats. Om din investering uppfyller vissa krav kan din utdelning dock betraktas som kvalificerad och omfattas av den långsiktiga kapitalvinstgraden istället. De primära kraven på kvalificerade utdelningar utfärdas av Kvalificerade amerikanska eller utländska företag och uppfylla krav på innehavsperiod För att utdelningsbetalning ska anses kvalificerad måste du ha ägt underliggande lager i minst 60 dagar inom 121-dagarsperioden som börjar 60 dagar före ex-dividend date ex - Dividenddatum är det datum då och efter vilken nya aktieägare blir oförenliga att få nästa utdelning Detta datum meddelas av Emissionen Även om det låter komplicerat är denna regel på plats för att motverka investerare som försöker dra nytta av utdelningar utan att behålla en investering i det utfärdande bolaget genom att köpa aktier direkt före betalning och försäljning direkt efter att investerare fortfarande kan anställa Denna strategi men de är skyldiga att betala vanliga inkomstskattesatser på eventuell utdelningsinkomst som inte uppfyller kravet på innehavstidpunkten. Räntesatsen vid vilken ett förvaltningsinstitut lånar medel som förvaras i Federal Reserve till ett annat förvaringsinstitut.1 En statistisk åtgärd Av spridningen av avkastning för ett visst värdepapper eller marknadsindex Volatilitet kan antingen mätas. En akt som amerikanska kongressen antog 1933 som banklagen, som förbjöd kommersiella banker att delta i investeringen. Nonfarm lön hänvisar till något jobb utanför gårdarna , Privata hushåll och icke-vinstdrivande sektorn Den amerikanska presidiet för arbete. Valutaförkortningen eller cu Renditionssymbol för den indiska rupien INR, indiens valuta Rupéen består av 1. Ett första bud på ett konkursföretags tillgångar från en intresserad köpare vald av konkursbolaget Från en pool av budgivare. Vad är skattesatsen på Utöva aktieoptioner. Utför de komplexa skattereglerna som täcker personaloptioner. De flesta anställda får bara en lön för sitt arbete, men vissa är lyckliga att få aktieoptioner. Medarbetaroptioner kan dramatiskt öka din totala ersättning från din arbetsgivare, men De har också skattekonsekvenser som kan komplicera din avkastning Vilken skattesats du betalar när du utnyttjar optionsrätter beror på vilken typ av optioner du får. Incentive aktieoptioner vs icke-kvalificerade aktieoptioner Det finns två typer av personaloptioner Om din arbetsgivare följer vissa regler , Då kan du få incitamentoptioner som har gynnsamma skattegenskaper För att kunna ge ett incitamentsprogram måste din arbetsgivare bevilja Alternativ till anställda under både en generell plandokument som täcker hela bolaget och ett särskilt optionsavtal med varje anställd som erhåller optioner. Optionen kan ha en maximal löptid på 10 år och lösenpriset måste ligga på eller över nuvarande aktiekurs vid beviljande Om Du lämnar din anställning, då måste du utnyttja valet inom tre månader efter ditt uppsägningsdatum. Belöningen för incitamentsoptioner är att du inte behöver betala någon skatt på skillnaden mellan lösenpriset och det verkliga marknadsvärdet på beståndet Du får vid den tidpunkt du utnyttjar optionen Om du dessutom håller beståndet i ett år efter att du har utövat - och minst två år efter det datum du fick optionen - blir vinsten behandlad som långfristig kapitalvinst Och beskattas till en lägre skattesats. Varför ofullständiga optionsoptioner är lika bra som incitamentsprogramoptioner Om optionen inte uppfyller kraven för ett incitamentsprogram, beskattas det som en icke-kvalificerad aktie o Ption I det fallet måste du betala inkomstskatt till din vanliga inkomstskattesats på skillnaden mellan lösenpriset och det verkliga marknadsvärdet på det lager du får när du utnyttjar alternativet att pappersvinst läggs till din skattepliktiga inkomst Även om du inte säljer de aktier du får när du utnyttjar optionen. När du säljer dina aktier senare beror den skattesats du betalar på hur länge du håller aktierna. Om du säljer aktierna inom ett år när du utnyttjade alternativet, Då betalar du din fulla ordinarie inkomstskattesats på kortfristiga realisationsvinster. Om du håller dem längre än ett år efter träning, kommer de lägre långsiktiga kapitalvinsterna att tillämpas. Nyckeln till aktieoptionsskattebehandling är vilken av dessa två Kategorier innehåller vad du fick från din arbetsgivare Prata med din HR-avdelning för att se till att du vet vilken du har så att du kan hantera den korrekt. Den här artikeln är en del av The Motley Fool s Knowledge Center, som skapades baserat på den samlade visdomen Av en fantastisk sammanslutning av investerare Vi vill gärna höra dina frågor, tankar och åsikter om kunskapscentret i allmänhet eller den här sidan i synnerhet Din inmatning hjälper oss att hjälpa världen att investera, bättre maila oss till tack och dumma på. Testa några av våra dumma nyhetsbrevtjänster gratis i 30 dagar. Vi dårar kanske inte alla har samma åsikter, men vi tror alla att med tanke på ett brett spektrum av insikter får vi bättre investerare. Den Motley Fool har en upplysnings politik.
No comments:
Post a Comment