Artiklar Investerar Skatteavdrag i Trading Options. Tax Ramifications i Trading Options. An särskilt komplexa riskområde innebär skatter Om du är som de flesta, förstår du hur beskattningen fungerar, generellt sett När det gäller alternativ, gäller dock några speciella regler som kan avgöra om en viss strategi är meningsfull. Kapitalvinster - skattepliktiga vinster från investeringar är uppdelade på kort eller lång sikt Den normala behandlingen av realisationsvinster bestäms av din innehavstid Om du äger aktier i 12 månader eller mer och sedan sälja, din vinst behandlas som långsiktig vinst eller förlust en lägre skattesats tillämpas än till kortfristiga vinstvinster på tillgångar som ägs mindre än 12 månader. Denna regel gäller för aktier och är ganska enkel tills du börjar använda alternativ som Nå då reglerna för kapitalvinster förändras. Det finns 11 regler för optionsrelaterade kapitalvinstskatter. Kortfristiga realisationsvinster Generellt sett är alla investeringar du håller för mindre än 12 månader kommer att beskattas i samma takt som din andra inkomst, din effektiva skattesats Efter 2003 kan denna ränta vara så hög som 35 procent. Räntan är planerad att stiga under 2010 om inte ytterligare lagstiftning godkänns för att ändra det. Långsiktiga kapitalvinster För investeringar som hålls i 12 månader eller mer gäller en mer gynnsam skattesats. Den högsta procentsatsen på 15 procent på långsiktiga vinster gäller för nettovinster långsiktiga realisationsvinster minus kortfristiga kapitalförluster Denna kurs varar fram till slutet av 2008 om inte framtida ändringar görs för att göra de gynnsamma priserna permanenta. Konstruktionsförsäljning Du kan beskattas som om du sålde en investering även när du inte faktiskt slutförde en försäljning. Denna konstruktiva försäljningsregel gäller när utjämning av långa och korta positioner skrivs in i samma säkerhet Om du till exempel köper 100 aktier av aktier och senare säljer korta 100 aktier av samma aktie, kan det behandlas som en konstruktiv försäljning. Samma regler kan tillämpas när alternativ används för att säkra Aktiepositioner De avgörande faktorerna är tiden mellan de två transaktionerna, förändringar i prisnivåer och slutliga resultat av båda sidor i transaktionen. Detta är ett komplext område av skattelag om du är inblandad i kombinationer och kort försäljning, bör du rådgöra med din skattrådgivare för att avgöra om konstruktiva försäljningsregler gäller för dina transaktioner. Varmförsäljning Om du säljer lager och inom 30 dagar köper det igen betraktas det som en tvättförsäljning. Under tvättregeln kan du inte dra av en förlust när 30 dagar har inte godkänd Samma regel gäller i många fall där aktie är såld och inom 30 dagar säljer samma person en penninglösning. Kapitalvinster för outnyttjade långa optioner Skatter på långa optioner behandlas på samma sätt som andra investeringar . Vinsten är kortfristig om innehavsperioden är mindre än 12 månader och det är långsiktigt om innehavsperioden är ett år eller mer. Skatterna bedöms under året. Den långa positionen stängs på ett av två sätt genom försäljning eller utlämning Behandling av utövade långa optioner Om du köper ett samtal eller ett köp och det utövas behandlas nettobetalningen som en del av basen på lager. Vid ett samtal läggs kostnaden till grunden i lagret och innehavets innehavstid börjar på dagen efter utövandet. Optionens innehavstid påverkar inte aktieinnehavsperioden för aktieinnehavet. Vid en lång sättning som utövas minskar nettokostnaden för satsen vinsten på lager när puten utövas och börsen säljs Försäljningen av aktier under utövande av en uppsättning kommer att vara antingen på lång sikt eller kort sikt beroende på innehavstiden för aktier. Skatter på korta samtal Premium beskattas inte vid den tidpunkt då den korta positionen är öppnas Skatterna bedöms under året då positionen är stängd genom köp eller utgång och alla sådana transaktioner behandlas som kortsiktiga, oavsett hur länge optionspositionen förblir öppen. Om ett kort samtal utövas ska slagspriset plus premiefordran ed blir grunden för det lager som levereras genom övning. Skatter på korta satser Mottagna premie beskattas inte vid den tidpunkt då den korta positionen öppnas. Stängning av positionen genom köp eller utgång gör alltid en kortfristig vinst eller förlust Om det korta satsen utövas av köparen blir det slående priset plus handelsutgifter grunden för lager genom övning. Börsperioden för beståndet börjar dagen efter utövandet av den korta uppsättningen. Begränsningar av avdrag i utjämningspositioner De federala skattebestämmelserna anser att strängleder är att kompensera positioner Det innebär att vissa förlustavdrag kan vara uppskjutna eller begränsade eller gynnsamma skattesatser försvåras. Om risker reduceras genom att öppna övergripet kan fyra möjliga skattekonsekvenser uppstå. För det första kan innehavsperioden för långfristiga realisationsvinster vara avstängt så länge som avståndet förblir öppet För det andra kan tvättregeln tillämpas mot nuvarande förluster. Tredje, avdrag för nuvarande år kan vara defekt felaktigt till dess att en offsetting efterföljare position har den andra sidan av tväret stängts Fjärde, aktuella avgifter transaktionsavgifter och marginalräntor kan till exempel skjutas upp och läggas till grunden för långsidans sida av straddle. Tax behandling av gifta uppsättningar Det är möjligt att en giftig uppsättning kommer att behandlas som en justering i lagerbeståndet i stället för att beskattas separat. Denna regel gäller endast när säljköp förvärvas samma dag som lager, och när satsen antingen upphör eller utövas. Om du säljer placeringen före utgången behandlas resultatet som kortfristig realisationsvinst eller - förlust. Kapitalvinster och kvalificering av täckta samtal Den mest komplicerade av de specialoptionsrelaterade skattereglerna innebär behandling av realisationsvinster på lager Detta sker när du använder täckta samtal De federala skattelagen har definierat kvalificerade täckta samtal för att definiera hur aktievinster behandlas. Det är möjligt att en långsiktig realisationsvinst kan omvandlas till kort sikt om ett okvalificerat täckt samtal är inblandat Följande avsnitt innehåller detaljer och exempel på hur kvalifikationer bestäms. Utnyttjande av skatteeffekterna av Trading. How kan handlare hantera skatter mer intelligent. Great question Om du fruktar att riva upp skatteeffekterna av din handel från det föregående skatteåret, nu är det dags att ta reda på dessa problem. Ju snarare du tar itu med dessa problem, desto mer huvudvärk kommer du att spara dig för resten av detta år och in i framtiden. Med bara några grunder under ditt bälte kommer du vara redo att samarbeta med din skatträknare tidigt och hantera dina handelsskatter mer proaktivt för mindre förvärv och förhoppningsvis färre skatter som betalas senare. Du kommer att märka vår utrop till din skattrevisor ovanför här sa andra TradeKing Vi är inte skattspecialister som tillhandahåller skatterådgivning, och vi känner inte till detaljerna i din fullständiga skatteprofil eller historia. Många av exemplen i denna artikel förenklas och får inte f olikt återspegla din skattesituation om alls Plus gäller de här exemplen på skattekoden från och med 2010 Kom ihåg, skattekoden är komplex och ändras varje år, så se till att du rådgör med din skatterådgivare för den senaste informationen som gäller din situation. Gör dig nu redo för att lära dig några nyckelbegrepp i skatter för handlare, och längs vägen kommer vi att peka dig i riktning mot resurser för att lära dig mer. 1 Känn din skattterminologi. Innan vi dyker in i den här artikeln är det viktigt att fastställa några grundläggande punkter. Kostnadsbasen är en term som du kommer att höra ofta när du diskuterar skatter för handel och investeringar. Det representerar det belopp som du ursprungligen betalade för en säkerhet plus provisioner och tjänar som en baslinje från vilken vinster eller förluster bestäms Om ditt positionsvärde har stigit över eller sjunkit under din kostnadsbas när du stänger positionen kommer det att generera antingen en realisationsvinst eller kapitalförlust. Kapitalvinster genereras när du tjänar vinst från att sälja en säkerhet för mer pengar än vad du betalat för det eller köpa en säkerhet för mindre pengar än den som mottas när du säljer den kort. Enskilda handlare och investerare betalar skatt på realisationsvinster Generellt sett om du höll positionen mindre än ett år 365 dagar skulle det betraktas som en kortfristig realisationsvinst, som beskattas i samma takt som ordinarie inkomst. Placeringar som hålls längre än ett år skulle anses vara långsiktiga realisationsvinster och beskattas till en lägre skattesats vanligen omkring 15 men beroende på din inkomst kan det gå så lågt som 5. Kapitalförluster genereras när du har en förlust när du säljer en säkerhet för mindre än du betalat för det eller köper en säkerhet för mer pengar än mottaget när du säljer det kort Om du har upplevt kapitalförluster bör du kunna dra av eller avskriva förlusterna upp till det antal kapitalvinster du tjänat i år Om du upplevde mer förluster än vinster i år, du kan dessutom avskriva upp till 3 000 av förluster utöver dina avräkningsvinster Om dina återstående kapitalförluster fortfarande överstiger ytterligare 3 000 avskrivningar, kan du bära dessa förluster fram till nästa skatteår när du kan ta bort ytterligare 3 000 avdrag. Ett exempel på hur kapitalförluster kan bäras från ett år till nästa. Se till att du upplevde förluster på 10 000 och 5 000 i vinster i handeln i 201X. Som enskild näringsidkare kunde du kompensera 5 000 av dina förluster mot din 5, 000 i vinster och därmed nollställa dina vinster som en skatteskuld. Nu har du fortfarande 5 000 förluster kvar. Du kan dra av 3 000 av dessa förluster 201X och överföra återstoden 2000 till nästa skatteår, 201Y. antar att du upplevde 8 000 i vinster och 5 000 i förluster. Du skulle kompensera dina 5 000 i förluster mot 8 000 i vinster och lämna dig 3 000 i skattepliktiga vinster. Här s där 2000-förlusten från förra året sparkar i dig kunde nu kompensera 2.000 mot det 3.000, vilket ger dig bara 1 000 i skattepliktiga vinster för 201Y. 2 Ställ in dina positioner i Maxit Tax Manager. Använda TradeKing s Maxit Tax Manager kan regelbundet spara dig enormt i huvudvärkavdelningen senare. Det är snabbt och enkelt sätt att övervaka skatteeffekterna av din handelsstrategi som året går, så att du kan göra justeringar efter behov Det kan också spara dig en båtladdning i april. För att komma igång, logga in på ditt TradeKing-mäklarekonto och gå sedan vidare till Account Manager Maxit Tax Manager. Din position som hålls på TradeKing bör laddas automatiskt om du har överfört någon av Dessa positioner från en annan mäklare måste du lägga till kostnadsbasinformationen. Gör dig själv en tjänst och lägg till den här informationen så snart du har överfört positionen På så sätt hjälper du Maxit Tax Manager att beräkna allt mer exakt och spara dig själv besväret med att racka ditt minne för den här informationen senare. Nästa måste du välja Din redovisningsmetod kan du göra inom Maxit under fliken Inställningar Maxit Tax Manager standard till en redovisningsmetod som kallas FIFO först in, först ut Det här hänvisar till positioner där du har lagt till aktier vid olika kostnadsbaser över tiden. Tänk på en position du har etablerat sig enligt följande. Den 1 maj köpte du 100 aktier i XYZ på 50. Den 1 juni köpte du 100 aktier till 52. Den 1 juli köpte du 100 aktier till 53. Den 15 juli säljer du 100 aktier medan XYZ handlar på 54. Om du sålde 100 aktier den 15 juli och inte angav vilken del du sålde, skulle FIFO anta att du sålde den 1 maj mycket först i första ut. Din skattepliktiga vinst per aktie skulle sedan beräknas som 4 54 50, 1 maj kostnad basi s. Om du valde en annan bokföringsmetod LIFO, eller slutar, först ut du d att sälja aktierna den 1 juli. Din skattepliktiga vinst per aktie skulle därför beräknas lite annorlunda 54 53 eller 1.Några kanske du undrar, varför Välj inte alltid den lägsta skattepliktiga siffran Utmärkt fråga svaret har att göra med hur denna enda position passar in i din totala skattbild för året Om du har några kapitalförluster redan i år kanske du är bra med att ta en skattskyldig 4 vinst sedan du kan kompensera dina förluster mot dessa vinster Å andra sidan, om du redan har en stor skattepliktig vinsträkning, väljer du LIFO och dess 1 vinst kan vara mer meningsfull. Maxit Tax Manager erbjuder fyra redovisningsmetoder FIFO, LIFO, MinTax och Versus Purchase FIFO och LIFO vi har redan förklarat i korthet MinTax-metoden låter Maxit automatiskt bestämma vilken bokföringsmetod som är mest användbar för dig i den stora bilden som fungerar mest effektivt när du har lagt till dina kostnadsbaser och utsidan positio ns, så att Maxit kan se din fullständiga handelsskattbild Vs-köpmetoden, ibland kallad Specifik ID, låter dig ändra standardmetodresultatet, skräddarsy bokföringsmetoden för enskilda transaktioner. När din kostnadsbasinformation är upprättad i Maxit och du har valt en redovisningsmetod, är du väl på väg till renare skatteposter. Det är vettigt att kolla Maxit regelbundet under året för att se vad din valda redovisningsmetods konsekvenser är för det årets skattesituation Om ditt handelsmönster förändras kan du få din skattesituation att förändras. Så du kanske vill ändra din bokföringsmetod för skatteoptimering. Du bör också dela med dig av dessa skattesituationer med din skattesäljare. För att kontrollera din skattesituation i mitten av året, gå till Konton Maxit Tax Manager och klicka på fliken Realized GL på toppen Här kan du se vad skattemässiga konsekvenser har varit för din bokföringsmetod hittills. Din skattesekreterare kan föreslå att du chang e-redovisningsmetoder halvårsskiftet för transaktioner framåt kan du göra detta under fliken Inställningar. Denna initiala inställning och tillfälliga incheckningar är lejonens andel av det arbete du behöver göra Maxit Tax Manager gör mycket av den tunga lyftningen automatiskt Det kommer att justera rutinmässigt för optionsutövning och uppdrag samt olika företagsaktioner som Splits Reverse Splits, Rights Warrants, Aktieutdelningar, Fusioner med eller utan kontanter, Spin offs, Utdelningar Utdelningar återinvesteras och Redemptions calls Maxit fyller till och med din schema D och D1 för dig automatiskt vid årets slut Aren är du glad att du inte behöver oroa dig för allt. För att lära dig mer om Maxit, kolla in våra vanliga frågor om skatter och den här videodemonstrationen om hur du använder den. 3 Se upp för tvättförsäljning. En tvättförsäljning avser köp och försäljning av väsentligen samma säkerhet under en 61-dagarsperiod eller mindre 30 dagar på vardera sidan av handeln. Som namnet antyder är dessa typer av transaktioner en tvätt några aktiviteten hände men i slutändan hamnar du i huvudsak i samma position som före den aktiviteten. Du kan inte göra anspråk på förluster som genereras av tvättförsäljning i skattemässiga syfte. Dessa förluster får uppskjutas till en efterföljande transaktion som inte anses vara en tvätt. Det är därför du måste hålla ett öga på vilka transaktioner som uppfyller tvättförsäljningskriteriet i IRS ögon Om du inte identifierar tvättförsäljning korrekt kan du få en otrevlig överraskning när du räknar dina vinster och förluster för dina skatter. Här är ett exempel på en enkel tvättförsäljning. På 12 1 201X köper du 100 aktier i ABC för 25. Den 12 11 201X ABC slocknar, så du säljer 100 ABC-aktier för 23 à 2 förluster per aktie. På 12 27 201X ser ABC ut som det kan leda till en comeback, så du köper in igen och får 100 andelar s vid 22. Du kan initialt tro att du kan hävda att 2 per aktieförlust från 12 11 på dina nuvarande skatter men håll dina hästar okänt till dig. Detta exempel räknas som en tvättförsäljning I stället för att hävda att 2 förluster under det aktuella skatteåret, du d i stället tack för förlusten på kostnadsbasen för den nya positionen som fastställdes på 12 27 22 kostnad per aktie ABC plus 2 förluster per aktie från försäljningen på 12 11, vilket resulterar i en 24 per aktiekostnadsbas. Om du säljer dessa 12 27 201X aktier i ABC den 2 1 201 Y vid 26, skapar du en 2 beskattningsbar vinst men den vinsten skulle gälla 201Y, inte 201X. Som du kan se i det här exemplet kunde slutligen spara på den 2 till din kostnadsbasis spara Du får några skattepengar i 201Y om du kan sälja på 26 per aktie Utan det är du ansvarig för en 4 skattepliktig vinst, inte 2 Men du kan också lätt se hur tvätta försäljningen komplicerar saker, speciellt om du inte vet de existerar och du misslyckas med att redogöra för dem. Det blir stickier Tvättförsäljningen gäller inte bara för en enkel köp-sälj-köp-transaktion s som exemplet ovan men även för andra som du inte kan förvänta dig Transaktioner med väsentligen samma värdepapper kan koppla aktier och optioner transaktioner som tvättförsäljning om du köper, sedan sälja XYZ, köp sedan ett köpalternativ på XYZ, till exempel IRS-kan även betrakta en transaktion en tvätt om värdepapperen är i närstående sektorer som säljer AT men dess noggrannhet eller fullständighet är inte garanterad Information och produkter tillhandahålls endast på bästa ansträngningsbasis Endast läs fullständiga fasta villkor Villkor Räntebärande placeringar är föremål för olika risker, inklusive ränteförändringar, kreditkvalitet, marknadsvärderingar, likviditet, förskottsbetalningar, tidig inlösen, företagshändelser, skatteförändringar och andra faktorer. Innehåll, forskning, verktyg och stock - eller optionssymboler är av utbildnings - och illustrativ syfte endast och innebär inte en rekommendation eller uppmaning att köpa eller sälja en viss säkerhet eller att engagera sig i någon särskild investeringsstrategi. Projektet ns eller annan information om sannolikheten för olika investeringsresultat är hypotetiska, garanteras inte för noggrannhet eller fullständighet, återspeglar inte faktiska investeringsresultat och är inte garantier för framtida resultat. Allt annat innehåll från tredje part, inklusive Blogs, Trade Notes, Forum Inlägg och kommentarer återspeglar inte TradeKings synpunkter och kan inte ha granskats av TradeKing All Stars är tredje parter, representerar inte TradeKing och kan behålla ett oberoende affärsförhållande med TradeKing. Testimonials kanske inte är representativa för upplevelsen av andra klienter och är inte en indikation på framtida prestanda eller framgång. Ingen hänsyn har tagits för eventuella vittnesmål som visas. Stöddokumentation för eventuella krav inklusive eventuella påståenden på uppdrag av optionsprogram eller alternativkompetens, jämförelse, rekommendationer, statistik eller annan teknisk data kommer att vara levereras på begäran. Alla investeringar innebär risk, förluster kan överstiga huvudinvesteringarna d, och det förflutna resultatet av en säkerhet, industri, sektor, marknad eller finansiell produkt garanterar inte framtida resultat eller avkastning. TradeKing ger självinriktade investerare rabattmäklartjänster och gör inga rekommendationer eller erbjuder investeringar, finansiella, juridiska eller juridiska Skatteråd Du är ensam ansvarig för att utvärdera meriterna och riskerna i samband med användningen av TradeKings system, tjänster eller produkter. För en fullständig förteckning över upplysningar relaterade till onlineinnehåll, vänligen gå till. Förmedla valutahandel Forex erbjuds självstyrd investerare genom TradeKing Forex TradeKing Forex, Inc och TradeKing Securities LLC är separata men närstående företag Forex-konton skyddas inte av Securities Investor Protection Corp SIPC. Forex-handel innebär betydande risk för förlust och är inte lämplig för alla investerare. Ökad hävstång ökar risken Innan du bestämmer dig för att handla forex, bör du noggrant överväga dina ekonomiska mål, investeringsnivå nce och förmåga att ta ekonomisk risk. Alla åsikter, nyheter, undersökningar, analyser, priser eller annan information som ingår utgör inte investeringsrådgivning. Läs hela informationen Observera att spot guld - och silverkontrakt inte är föremål för reglering enligt US Commodity Exchange Act. TradeKing Forex, Inc fungerar som en introducerande mäklare till GAIN Capital Group, LLC GAIN Capital. Din forex konto hålls och underhålls hos GAIN Capital som fungerar som clearing agent och motpart till dina affärer. GAIN Capital är registrerat hos Commodity Futures Trading Commission CFTC och är medlem i National Futures Association NFA ID 0339826 TradeKing Forex, Inc är medlem i National Futures Association ID 0408077.2017 TradeKing Group, Inc All rättigheter reserverade TradeKing Group, Inc är ett helägt dotterbolag till Ally Financial, Inc. Värdepapper erbjuds genom TradeKing Securities, LLC, medlem FINRA och SIPC Forex erbjuds genom TradeKing Forex, LLC, medlem NFAprehensive Guide Särskilda skatteregler för options. There är specifika skatteregler som alla optionshandlare bör förstå. Denna guide kommer att förklara några av aspekterna av rapportering av skatter från options trading Vi kommer att markera specifika justeringar som krävs när alternativen säljs, utgå eller utövas och vi kommer att granska särskilda regler som gäller för vissa ETF och index options. Tax Regler för att beräkna kapitalvinster från Trading Options. Calculating realisationsvinster från handel alternativ ger ytterligare komplexitet när du lämnar in dina skatter. En aktieoption är ett värdepappersavtal som överlämnar till sin ägare rätten men inte skyldigheten att köpa eller sälja ett visst lager till ett visst pris före eller före ett visst datum Denna rätt beviljas av säljaren av alternativet till skillnad från det belopp som betalats av köparen. Alla vinster eller förluster som härrör från Valutakursoptioner behandlas som realisationsvinster eller förluster och redovisas på IRS Schema D och Form 8949. Särskilda regler gäller vid försäljning av options. IRS Publication 5 50 sid 60 innehåller en tabell över vad som händer när ett PUT eller CALL-alternativ säljs av innehavaren. Rapportera kostnaden för samtalet som en kapitalförlust vid det datum det löper ut. Betala det belopp du fick för samtalet som en kortfristig kapitalvinst. Om du är innehavare av ett köpoption eller köpoption du köpt alternativet och det löper ut, redovisas din vinst eller förlust som en kort eller långsiktig realisationsvinst beroende på hur länge du höll alternativet. Om du höll optionen för 365 dagar eller mindre innan det löpte ut, det är en kortfristig realisationsvinst. Om du hade möjlighet till mer än 365 dagar innan det löpte ut, är det en långsiktig kapitalvinst. Men om du är den författare av ett sälj - eller köpalternativ du sålde alternativet och det löper ut, blir din vinst eller förlust betraktad som kortvarig oavsett hur länge du höll alternativet. Det är enkelt att göra, men det blir mycket mer komplicerat om ditt alternativ blir utövat. Övningar och lageruppdrag. Eftersom alla optionsavtal ger köparen rätt att köpa eller sälja ett visst stoc till ett bestämt pris slutsatsen, när ett alternativ utövas, någon utövar sina rättigheter och du får bli tvungen att köpa det lager som aktierna ställs till dig vid PUT-alternativet, eller du kan tvingas sälja beståndet Aktien kallas bort från dig vid CALL-alternativet strike price. There finns särskilda IRS regler för alternativ som får utövas om du som innehavare av det alternativ du köpte alternativet utnyttjade dina rättigheter eller någon annan som innehavare av alternativet du sålde alternativet utnyttjade sina rättigheter. IRS Publicering 550 sid 60 innehåller en tabell över vad som händer när ett PUT eller CALL-alternativ utövas. Om du är innehavaren. Om du är författaren. Lägg till kostnaden för samtalet till din grund i köpta lager. Förbättra ditt belopp som realiserats vid försäljning av aktien med det belopp som du mottog för samtalet. Dina alternativposition får därför inte rapporteras om Schedule D Form 8949, men dess intäkter ingår i lagerpositionen från uppdraget. När importen alternativ exer cise transaktioner från mäklarfirmor finns det ingen automatiserad metod för att justera kostnadsbasen för beståndet tilldelas Mäklare ger inte tillräckligt med detaljer för att identifiera vilka börstransaktioner som ska anpassas och vilka alternativ transaktioner ska raderas. TradesLog-programvaran innehåller en Option Exercise Assign-funktion , så att användarna kan göra justeringar för de flesta övningar och uppdragssituationer. Se vår användarhandledning för detaljer. Försäljning av putt skapar skattproblem. Att sälja eller skriva sätter är ganska populärt på en tjurmarknad. Fördelen med denna strategi är att du får behålla Premiumet mottogs från att sälja putten om marknaden flyttas i två av de tre möjliga riktningarna. Om marknaden går upp, behåller du premien, och om den rör sig sidled, håller du premien. Förfallodag som är inneboende i alla alternativ är på din sida Ganska bra strategi. Ta fram klara problem. Eftersom fokus på vår webbplats är näringsidkarskatt och inte en kommentar till olika alternativhandelstrategier, vill vi Jag koncentrerar vår diskussion om de potentiella problem som den här strategin ibland skapar när du försöker förbereda dina skatter från handel. Om marknaden leder ner en av de tre möjliga riktningarna kan du finna att du äger aktierna, eftersom alternativet kan bli utövat och lager får du till strike price. IRS Publication 550 säger att om du är författaren till ett put-alternativ som blir utövat, måste du minska din grund i det lager du köper med det belopp du fick för putten. Real World Exempel. Det här låter enkelt, men som vanligt när det gäller skatter och den verkliga världen är ingenting så enkelt som följande exempel kommer att visa. Med ABC-handeln över 53 beslutar Joe att sälja tio ABC NOV 50 PUT-alternativ och samla ett bra premie på 4 90 per kontrakt eller 4 900 00 Med nuvarande support på 51 00 och mindre än 5 veckor till utgången, bör dessa alternativ upphöra att vara värdelösa och Joe håller premien. Dessutom är Joe lönsamt hela vägen wn till 45 10 50 00 - 4 90 Så långt så bra. Men oväntat går marknaden mot Joe och ABC faller under 50-talet Joe är fortfarande lönsamt men han är nu öppen för att möjligheten utövas och beståndet tilldelas eller lägg till honom på 50. Här är det roliga startar Om alla tio av optionsavtalen blir utövade får 1000 aktier till honom till ett pris av 50. Hans mäklarhandelshistoria visar detta som ett köp på 1000 aktier på 50 var och en för en total kostnad på 50 000. Men enligt IRS-reglerna, när han förbereder sina skatter, behöver Joe minska kostnadsbasen för de 1000 aktierna med det belopp han fått från att sälja satsen. 50 000 - 4 900 00 45 100 00 Joe har justerat kostnadsbasen för de 1000 aktierna. Men som sagt, ingenting i den verkliga världen är lätt Vad händer om de tio kontrakten inte alla blir utövade samtidigt. Vad händer om två kontrakt utövas på dag ett, tre på dag två, fyra mer senare på dag två och en på dag tre resulterade i att han köpte fyra olika partier av ABC-aktier som köpts till 50 per aktie Hur får premien som erhålls från putterna delas upp bland de olika aktieuppdrag. Du gissade det. Joe köpte 200 aktier på dag ett på 50 för totalt 10 000 men han måste sänka sin kostnadsbas med 20 2 10 av de 4900 premier som mottogs från säljarna. Så hans nettokostnadsbas för dessa 200 aktier skulle uppgå till 9 120 10 000 - 980 00 provisioner ej inkluderade. Samma gäller för de tre andra inköp av 300, 400 och 100 aktier vardera med återstående optionspremie uppdelat i enlighet därmed. Dessutom måste optionshandeln nollställas på grund av att beloppet som mottas från opt jonförsäljning har redovisats vid minskning av aktiekostnaden. Broschyrer erbjuder lite hjälp. Nu skulle du tro att allt detta krävde bokföring skulle tas om hand av ditt börsmäklare. Nästan före årets skatteår rapporterar de flesta mäklare helt enkelt det enskilda alternativet försäljnings - och börsköpstransaktioner och lämna resten till dig Några mäklare försöker identifiera de utövade alternativen och motsvarande aktieuppdrag, men lämna mycket att önska på sättet som de gör. TradeLog Software to the Rescue. This är en extremt svår, om inte omöjligt problem att övervinna med något automatiserat handelskonto och skatteprogram. Få, om några, skatteprogram som är utformade för handlare eller investerare hanterar detta utan mycket krångel och manuell justering. Tack och lov kan TradeLog göra alla nödvändiga justeringar med bara några få musklick. Utbyteshandelad, bredbaserat indexalternativ. Om du handlar med börshandlade indexoptioner, kan ETF ETN-alternativ eller andra optioner utan eget kapital os, t. ex. på obligationer, råvaror eller valutor, behandlas resultatet av en försäljning på olika sätt. Till exempel är optionerna på SPX, OEX och NDX inte direkt eller indirekt relaterade till ett visst aktiekapital men är valutahandel av indexlagret Dessa omfattas av bestämmelserna i IRS-kodens avsnitt 1256, där det anges att eventuella vinster eller förluster från försäljningen av dessa värdepapper är föremål för 60 40-regeln 60 av vinster och förluster är långsiktiga och 40 är kortfristiga , oavsett hur länge värdepapperen hålls. Icke-eget kapitaloptioner redovisas vanligen på IRS Form 6781 vinster och förluster från avsnitt 1256 Kontrakt och Straddles. Please se vår användarguide för brett baserade indexalternativ för en komplett lista över indexalternativ markerade med TradeLog som avsnitt 1256-avtal TradeLog tillåter även användare att definiera ytterligare värdepapper som brett baserade indexalternativ i alternativen Global Options. Det har varit många motstridiga åsikter om huruvida QQQQ, DIA och SPY alternativ ska vara trea Ted som avsnitt 1256 kontrakter eller inte Eftersom dessa inte löser sig i kontanter, liksom de flesta avsnitt 1256 avtalar, föreslår vissa att dessa inte är avsnitt 1256-kontrakt. Andra anser att de uppfyller definitionen av ett brett indexindex och kan därför behandlas som avsnitt 1256. En ny artikel i Forbes-tidningen lyfter fram hur komplexa skattelagen är när det gäller alternativ och ETF, och varför kan du inte lita på din mäklare 1099-B för korrekt skattbehandling. Skattebehandling kan vara knepigt med alternativ och ETFs. As alltid är det bäst att kontakta din skattesekreterare för råd innan du villkas kategorisera dina indexoptioner trades. TradeLog genererar IRS-redo skatterapportering för optionshandlare. Obs! Denna information tillhandahålls endast som en allmän guide och ska inte vara Tagen som officiella IRS-instruktioner Cogenta Computing, Inc ger inte investeringsrekommendationer eller ger finansiell, skatt eller juridisk rådgivning. Du är ensam ansvarig för din investering och skatterapportering. beslut Vänligen kontakta din skatterådgivare eller revisor för att diskutera din specifika situation.
No comments:
Post a Comment